查處藥品走票經(jīng)驗談
日期：2016/3/9
辜穎
從已有的成功查處“走票”案件的經(jīng)驗看，“走票”行為雖然隱蔽、雖然有合法的外衣保護，但終有端倪會顯現(xiàn)，終有蛛絲馬跡可尋覓。
比較容易發(fā)現(xiàn)的痕跡主要有：
藥品外包裝上的粘貼的物流快遞單，如果快遞單上標注的發(fā)貨人是個人、地址是住宅，就有可能涉嫌“走票”。
有藥無票，現(xiàn)場有藥品，但不能提供票據(jù)，詢問時會告訴你，藥先到的，票要到藥用完結賬時才開。這種情況極有可能藥品是個人銷售的，根據(jù)購藥方需要再選擇藥品經(jīng)營企業(yè)開票。
有票無單或票、單不符，有票據(jù)但沒有隨貨同行的藥品清單，或有清單但與票據(jù)不一致，極有可能藥品不是開票企業(yè)提供，所以開票企業(yè)無法或準確提供隨貨同行的詳細清單。
需要主動檢查并深追細究才能發(fā)現(xiàn)判斷的主要有：
查商流的交易過程，看是否在合法企業(yè)間連續(xù)進行。檢查藥品票據(jù)和其他商業(yè)文件，發(fā)現(xiàn)可疑的向提供方逐級追溯，直至藥品生產(chǎn)企業(yè)。其間如存在不能對應上的斷開點，就有可能是“走票”的環(huán)節(jié)。這種追溯不是提供方的企業(yè)調查，而是向票據(jù)及其他商業(yè)文件上標示的企業(yè)所在地的藥品監(jiān)管部門核查。
查物流的藥品遞送過程，看是否在藥監(jiān)部門核準的地址間流轉。檢查藥品的遞送手續(xù)，從中發(fā)現(xiàn)發(fā)貨地為核準地址以外的線索。如手續(xù)不全或沒有手續(xù)，可追溯到物流公司進一步調查。由于法律法規(guī)尚未對物流遞送手續(xù)的索取、保存有明確的規(guī)定，所以收貨單位一般只注重藥品的簽收，不大在意是哪家物流公司送的貨，檢查起來有一定的難度。當然，如果想到辦法直接到物流公司調查，從收、發(fā)貨單位是否為合法藥企來判斷是否涉嫌“走票”，情況就要簡單得多。
查資金的流動過程，看藥款的回籠是否與商流的路徑一致。資金流向是最能也是最后判斷是否“走票”的關鍵要件，是在其他手段無果的情況下殺手锏。查資金的流向，首先查藥品的接收單位，看匯出資金的收款單位是否與開具票據(jù)的相一致；其次查藥品的發(fā)貨單位，看藥款是否如數(shù)入賬；再次如果發(fā)貨單位是經(jīng)營企業(yè)的話，同時查看該企業(yè)購進藥品的資金流向。直至按商流的來向逐級追查到藥品生產(chǎn)企業(yè)。之所以需要如此查對，是因為只要有相關手續(xù)，不是匯款憑證上指定的收款人，銀行也提供轉賬和支取服務。資金一旦離開商流的路徑，就有可能涉嫌“走票”。
由于“走票”沒有法律法規(guī)的界定和可直接對應的處罰條款，要使“走票”行為得到有效的查處，就必須取得其過程中具體違法的證據(jù)。而在眾多的證據(jù)中，最關鍵的終結證據(jù)就是要調取到開具票據(jù)的企業(yè)承認票據(jù)是其開具的，而藥品非其經(jīng)營的證明材料和原始物件。
信息來源：醫(yī)學精英俱樂部
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